Abschreibungstabelle: Wie Sie Immobilien und Sanierungen steuerlich richtig abschreiben

Die Abschreibungstabelle, ein offizielles Verzeichnis, das festlegt, über wie viele Jahre Sie Bau- und Sanierungskosten steuerlich absetzen dürfen. Auch bekannt als Nutzungsdauertabelle, ist sie der Schlüssel, um Ihre Immobilienkosten nicht einfach zu verschwenden, sondern als steuerliche Entlastung zu nutzen. Viele Hausbesitzer denken, sie können alles im ersten Jahr absetzen – doch das ist ein klassischer Fehler. Die Finanzämter schreiben klare Regeln vor: Holztüren, Fenster, Heizungen oder sogar eine neue Duschrinne fallen unter unterschiedliche Abschreibungszeiträume. Wer das nicht kennt, verschenkt Tausende Euro an Steuerrückerstattung.

Die Sanierungskosten, Aufwendungen für Energieeinsparung, Barrierefreiheit oder Instandhaltung an bestehenden Gebäuden. Auch bekannt als modernisierende Maßnahmen, können Sie über 10 bis 40 Jahre abschreiben – je nach Art der Arbeit. Eine neue Heizung? Das ist eine 40-jährige Abschreibung. Ein barrierefreier Umbau nach DIN 18040? Hier gilt die 10-Jahres-Regel. Und was ist mit einem neuen Keller? Wenn Sie ihn trockenlegen, zählt das als Instandhaltung – und wird nur über 10 Jahre abgeschrieben. Wer das nicht weiß, verrechnet falsch und riskiert Nachzahlungen. Die Immobilienabschreibung, der steuerliche Prozess, bei dem Baukosten über die Nutzungsdauer des Gebäudes verteilt werden. Auch bekannt als AfA, ist kein Luxus, sondern eine Pflicht – wenn Sie die Vorteile nutzen wollen. Es geht nicht darum, alles sofort abzusetzen. Es geht darum, die richtigen Kosten dem richtigen Zeitraum zuzuordnen. Ein Schreiner, der Ihnen eine Holztür einbaut? Die Tür selbst zählt als Einrichtung – und wird über 10 Jahre abgeschrieben. Die Montage? Das ist Teil der Baukosten und fällt unter die 40-Jahres-Regel. Diese Unterscheidung macht den Unterschied zwischen 500 Euro und 2.000 Euro Steuerrückerstattung pro Jahr.

Die Abschreibungstabelle ist kein theoretisches Dokument aus dem Steuerrecht. Sie ist Ihr Werkzeug, um echtes Geld zu sparen – ob Sie eine Wohnung sanieren, ein Haus modernisieren oder eine Ferienimmobilie vermieten. In den Artikeln unten finden Sie konkrete Beispiele: Wie viel Sie bei einer Kellersanierung abschreiben dürfen, warum eine Fotodokumentation beim Umbau nicht nur rechtlich nötig, sondern auch steuerlich hilft, und wie Sie bei einer Zimmertür vom Schreiner die Kosten richtig aufteilen. Sie sehen: Es geht nicht um komplizierte Formeln. Es geht um klare Regeln – und darum, sie richtig anzuwenden.